イラストレーターの経費と節税は液タブ・ソフトの計上とクライアントの源泉徴収

2026年10月7日

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依頼が増えてくると、液タブや描画ソフト、資料用の本など、仕事の支出がどこまで経費になるか気になりますよね。

結論から言うと、イラストレーターの節税は「高い機材の計上方法」と「源泉徴収された税の取り戻し」の2つが要です。この記事では、その考え方とイラストレーターの経費一覧を見ていきます。

イラストレーターの経費と節税、まず押さえること

先に結論

液タブやPCは、取得価額10万円未満なら使い始めた年に全額を経費にできます。それ以上の物は、何年かに分けて経費にします。描画ソフトのサブスク代は、仕事に使うならその年の経費です。クライアントに源泉徴収された税は、確定申告で精算する前提で記録しておきましょう。

まず、液タブのような高い物の扱いです。

国税庁の説明では、10万円未満の物は使い始めた年に全額を経費にします。10万円以上20万円未満なら、まとめて3年間で3分の1ずつ経費にする方法もあります。（出典: 国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）

それより高い物は、原則として耐用年数に応じて分けて経費にします。青色申告者には一度に経費にできる特例もありますが、上限などの条件があるので確認しておきましょう。

『大きい液タブに買い替えたいけど、一度に落とせないの？』と迷う方も多いはずです。実は、その年の利益の大きさで、得な選び方が変わるんです。

企業からの依頼だと、入金額が請求額より少ないことがありますよね。

これは源泉徴収です。国税庁の源泉徴収のあらましでは、書籍・新聞・雑誌などの挿絵の料金や、広告・ポスター・包装紙などのグラフィックデザインの報酬が対象に挙がっています。（出典: 国税庁源泉徴収のあらまし報酬・料金等の源泉徴収事務）

ポスターに使うイラストは、デザインの報酬に当たるとした国税庁の質疑応答事例もあります。（出典: 国税庁コピーライター、イラストレーター及びレタリングライターへの報酬）

税額は、1回の支払が100万円以下なら支払金額の10.21%です。例えば挿絵料5万円なら、5,105円が差し引かれて入金されます。（出典: 国税庁 No.2795 原稿料や講演料等を支払ったとき）

請求書で報酬と消費税をはっきり分けて書けば、報酬の部分だけが対象になります。

「個人の方からのアイコン依頼でも引かれますか？」
「給与を払っていない個人の方なら、源泉徴収はしないのが原則です」

国税庁は、給与等の支払者でない個人は報酬の源泉徴収をする必要がないと説明しています。（出典: 国税庁 No.2793 報酬・料金等の源泉徴収義務者）

差し引かれた分は、支払調書や入金明細と請求書を照らして、取引先ごとに一覧にしておきましょう。

よく出てくる費用を表にしました。個別に落ちるかどうかは、判断を税理士に確認しておきましょう。