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『決算まで待ったほうがいいのかな』『でも、今の税理士にはもう任せたくない』。期の途中でこんなふうに迷っている方は多いはずです。
結論から言うと、期の途中でも税理士は変えられます。この記事では、変える時期ごとの注意点と、決算前に慌てないための順番が分かります。
期の途中でも税理士は変更できる？
期の途中でも、今の契約を終えて新しい税理士に頼むことはできます。大事なのは「今期の決算と申告をどちらの事務所が担当するか」をはっきり決めることです。そのうえで、申告期限から逆算して動きましょう。
ただし、解約をいつまでに伝えるかなどの条件は、今の契約書で決まっていることがあります。
伝える前に、顧問契約書で確認しておく条項に目を通しておくと安心です。
順番も大事なんです。先に新しい税理士に相談し、引き受けてもらえると分かってから今の事務所に伝えると、間が空きません。
逆の順番で動くと、旧事務所との契約が終わったのに次が決まらない、ということも。
特に決算が近い時期は、新しく顧問先を受けられない事務所もあります。面談では「今期の決算から担当してもらえますか」と、時期をはっきり伝えて聞いてみてください。
『期の途中で変えるのは、今の税理士に失礼かな』と気にする方もいますよね。
ただ、決算を待つ間に不安を抱えたまま進めるほうが、あとで困ることになりがちです。理由は「事業の状況に合わせて体制を見直したい」くらいで十分ですよ。
いつ変えるのがいい？時期ごとの注意点
変える時期によって、新しい税理士がやる作業の量が変わります。
| 変える時期 | 新しい税理士の作業 | 注意点 |
|---|---|---|
| 期の前半 | 途中から月々の記帳を引き継ぐ | 何月分まで入力済みかを旧事務所に確認する |
| 決算月の直前 | 今期の帳簿をまとめて確認する | 引き受けられるかを先に聞く |
| 決算日から申告期限まで | 短い期間で決算と申告をする | 間に合わない場合があるので特に慎重に |
| 申告が終わった直後 | 翌期の頭から担当する | 区切りがよく、引き継ぎが楽 |
法人税と法人の消費税の申告期限は、事業年度が終わった日の翌日から2か月以内です。
例えば、3月決算の法人が1月に変更を決めたケースでは、申告期限は5月末です。新しい税理士は4月から5月の間に、今期1年分を確認して申告書を作ることになります。
個人事業主なら、所得税の確定申告は原則翌年3月15日、消費税は原則翌年3月31日が期限です。
例えば、年商2,000万円の個人事業主が10月に変える場合、新しい税理士は年明けからの確定申告の時期に、1年分を見ることになりますよね。
『申告期限を延ばせば何とかなるのでは？』と考える方もいるかもしれません。
法人税には申告期限の延長の特例がありますが、定款の定めなどで決算の総会が2か月以内に開かれない場合などに使うものです。税理士を変えるから延ばせる、という制度ではありません。
期の途中で変える時に、引き継ぐ物は？
期の途中の変更で特に困りやすいのが、「どこまで作業が済んでいるか」が分からないことです。
旧事務所にはこんなふうに聞いてみてください。
「今期の決算から、別の事務所にお願いすることにしました。何月分まで入力が済んでいるか教えていただけますか」
「12月分まで入力済みです。データと資料はまとめてお渡ししますね」
- 今期の仕訳データと、入力が済んでいる月
- 前期の決算書・申告書の控えと総勘定元帳
- 固定資産台帳
- 税務署に出した届出書の控え
- 源泉所得税の納付の状況と給与の資料
- 年末調整や法定調書の資料
源泉所得税は、原則として給与を支払った月の翌月10日が納付期限です。納期の特例を受けている場合は、1月から6月分が7月10日、7月から12月分が翌年1月20日です。
切り替えの時期にこの納付が抜けないよう、どちらが担当するかも決めておきましょう。
会計ソフトが違う時のデータの移し方は、会計データの引き継ぎで詳しく書いています。
決算料を二重に払わないためには？
『旧事務所にも新しい事務所にも決算料を払うことにならない？』という心配もありますよね。
税理士ドットコムが示す目安では、法人の決算申告のみの依頼は15万〜25万円です。顧問契約とセットの場合は、月額顧問料の4〜6か月分とされています。
金額が小さくないので、今期の決算をどちらがやるかは最初に決めておきましょう。詳しくは税理士を変える時の費用をどうぞ。
決算月が近いのに今の税理士に不安がある方や、引き受けてくれる税理士を急いで探したい方は、紹介サービスを使うと条件に合う事務所を早く見つけやすくなります。
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よくある質問
決算の直前に税理士を変えても大丈夫ですか？
変更自体はできます。ただし新しい税理士が期限内に引き受けられるかが問題です。先に相談して引き受けを確認してから、今の事務所に伝える順番が安心です。
期の途中で変えると、税務署に何か届け出が必要ですか？
新しい税理士は、税務代理をする時に税務代理権限証書を税務署に提出します。電子申告の設定の切り替えも、新しい税理士と一緒に進めましょう。
前の税理士が入力した今期のデータはそのまま使えますか？
使えます。ただし新しい税理士が中身を確認するので、仕訳データだけでなく元の資料もそろえておくとスムーズです。
まとめ
- 期の途中でも税理士は変えられる
- 今期の決算をどちらが担当するかを最初に決める
- 申告期限から逆算し、決算日の直後の変更は特に慎重に
- 入力が済んでいる月を確認して、データと資料を受け取る
