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朝から夜まで荷物を配っていると、帳簿のことまで頭が回らないですよね。『ガソリン代のレシートは取ってあるけど、リース代や車検はどう書けばいいの？』という方も多いはずです。
結論から言うと、軽貨物ドライバーの経費は「車にかかるお金」がほとんどで、そこを正しく積み上げることが節税の近道です。
この記事では、軽バンのリース代、ガソリン代、車検費用の付け方と、私用で使う時の按分の考え方が分かります。
軽貨物ドライバーの経費になるものは？
軽バンのリース代、ガソリン代、車検費用、任意保険料、駐車場代、配送中の高速代やコインパーキング代は、仕事のための支出なら経費になります。休みの日にも同じ車に乗るなら、仕事で使った分だけを経費にする按分が必要です。
国税庁は、必要経費を売上を得るために直接かかった費用や業務上の費用と説明しています（国税庁 タックスアンサー No.2210 やさしい必要経費の知識）。
軽貨物の仕事でよく出る費用を一覧にすると、こうなります。
| 費用 | よく使う勘定科目 | 気をつけたいところ |
|---|---|---|
| 軽バンのリース代 | 賃借料・リース料 | 私用分があれば按分 |
| 軽バンを買った代金 | 車両運搬具 | 一度に落とさず減価償却 |
| ガソリン代 | 車両費・旅費交通費 | レシートは日付順に保管 |
| 車検の整備代 | 修繕費・車両費 | 法定費用と分けて付ける |
| 重量税・印紙代 | 租税公課 | 車検の明細を見て分ける |
| 自賠責・任意保険 | 保険料 | 年払いは期間に注意 |
| 駐車場・高速代 | 地代家賃・旅費交通費 | 自宅の駐車場は按分 |
| スマホ代・配送アプリ | 通信費 | 私用分は按分 |
| 委託元の手数料・車両保険の天引き | 支払手数料など | 明細で金額を確認 |
軽バンはリースと購入でどう違う？
『リースと買うのと、税金的にはどっちが得なの？』と気になりますよね。
リースの場合は、毎月払うリース代を、そのまま払った月の経費として付けるのが基本です。毎月の金額が同じなので、帳簿がシンプルなんです。
購入した場合は、車の代金を一度に経費にはできません。何年かに分けて少しずつ経費にする減価償却をします。中古車か新車かで年数が変わるので、買った時の書類は捨てずにとっておきましょう。
車検費用は中身ごとに分ける
車検の請求書には、整備や部品の代金と、重量税・自賠責保険・印紙代といった法定費用がまとめて載っています。
例えばこんな場面です。
「車検代を全部まとめて修繕費にしていました」
「整備代は修繕費、重量税は租税公課、自賠責は保険料と分けておくと、後から見ても分かりやすいですよ」
まとめても経費になる点は同じですが、分けておくと翌年の比較がしやすくなります。
休みの日も乗るなら按分を
家族の送り迎えや買い物にも同じ軽バンを使う方もいますよね。
仕事と生活に両方かかわる費用は、仕事に使ったと明らかに分けられる部分だけが経費になります。走行距離や使った日数など、説明できる基準で割合を決めておきましょう。配送アプリの稼働記録は、仕事で走った証拠としても役立ちます。
インボイスと確定申告、どこで損しやすい？
ここが大事なところです。委託元からインボイス登録を求められて、課税事業者になった方もいるはずです。
免税事業者からインボイス登録で課税事業者になった場合、令和5年10月1日から令和8年9月30日の日の属する課税期間は、納める消費税を売上の消費税の2割にできる特例があります（国税庁 タックスアンサー No.6498 適格請求書等保存方式）。
さらに、小規模な個人事業者には、令和9年と令和10年の課税期間に3割にできる特例も設けられています。どちらが使えるか、自分の状況に当てはめて確認してみてください。
個人事業者の消費税の申告期限は原則翌年3月31日、所得税の確定申告の期限は原則翌年3月15日です。年明けの繁忙期と重なるので、毎月レシートをまとめる習慣をつけておくと楽ですよ。
申告だけ頼む場合の費用感は 税理士の顧問料相場 で、節税の相談の仕方は 節税の税理士に相談する前に知りたいこと で紹介しています。
委託先が増えて売上が伸びてきた。インボイスの特例をどう使えばいいか分からない。そんな状況なら、記帳から申告までまとめて相談できる顧問税理士を探すと、配送に集中できます。
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よくある質問
軽貨物ドライバーが自宅の駐車場代を経費にできますか？
仕事用の軽バンを停めている分は経費にできます。家族の車も同じ駐車場に停めているなら、台数や使い方に合わせて按分しましょう。
車検費用はまとめて経費にしてもいいですか？
仕事用の車の車検なら経費になります。ただ、整備代と重量税、自賠責などの法定費用は中身が違うので、分けて付けておくと後から確認しやすいです。
軽バンを途中で買い替えたらどうなりますか？
古い車を手放した時の扱いと、新しい車の減価償却が両方発生します。売った金額や残っている帳簿の金額で計算が変わるので、税理士に確認してみてください。
まとめ
- リース代、ガソリン代、車検費用、保険料、駐車場代は仕事のための支出なら経費になる
- リース代は毎月の経費、購入した車は減価償却で何年かに分ける
- 車検は整備代と法定費用を分けて付けると見やすい
- 私用でも乗るなら、走行距離などの基準で按分する
