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一人で会社を作ったものの、決算が近づいてきて不安になってきた。税理士に払うお金も節約したいし、自分でやれないものか。そんな方も多いはずです。
結論から言うと、一人会社の決算を自分でやることはできます。ただ、個人の確定申告よりずっと手間がかかるので、向き不向きがはっきり分かれます。この記事では、その線引きを表で確かめられます。
一人会社の決算は自分でできる？
一人会社でも、決算と法人税の申告を社長が自分でやることはできます。取引が少なく、簿記の知識があり、期限までに時間を取れる人なら現実的です。一方で、初めての決算、消費税の申告がある、役員報酬や借入の処理に迷う、という場合は税理士に頼んだ方が安心です。
『自分の会社の申告なら、税理士でなくても出せるの？』と気になりますよね。
実は、税理士でないとできないのは、他人から頼まれて申告書を作ったり代理をしたりすることです。自分の会社の申告を社長自身がするのは問題ありません。
ただ、家族や知人の詳しい人にお願いするのは注意が必要です。税理士でない人は、無償であっても税務書類の作成や税務相談ができないんです。
自分でやるか税理士に頼むかの線引き
『じゃあ、自分はどっち？』という方のために、よくあるケースを並べました。
| こんな一人会社 | 線引きの目安 | 理由 |
|---|---|---|
| 取引が月に数件で、簿記の知識がある | 自分でできる | 仕訳のパターンが少ない |
| 設立して初めての決算 | 頼むと安心 | 設立費用や開業前の支出の扱いで迷いやすい |
| インボイス登録で消費税の申告がある | 頼むと安心 | 法人税と消費税の両方を期限内に出す必要がある |
| 役員報酬を払っている | 内容しだい | 源泉所得税の納付や法定調書も関わる |
| 借入や設備の購入がある | 頼むと安心 | 減価償却や利息の処理で判断が増える |
| 本業が忙しく、決算月に時間が取れない | 頼むと楽 | 期限を過ぎると加算税や延滞税がかかる |
例えば、ITのフリーランスが法人化して、取引先が2〜3社だけのケース。毎月の請求と経費が決まった形なら、会計ソフトで記帳して自分で決算まで進める人もいます。
一方で、年商3,000万円で仕入れや在庫がある一人会社はどうでしょう。棚卸しや消費税の計算が加わり、決算月はかなりバタバタしがちなんです。
期限は事業年度が終わって2か月以内
ここが大事なところです。法人税の申告と納付の期限は、事業年度終了日の翌日から2か月以内です。法人の消費税も、課税期間の終了日から2か月以内に申告します。
延長特例の申請をすれば、法人税の期限を原則1か月延ばせる場合もあります。ただ、定款の定めなどの条件があり、申請書には定款の写しなども付けます。使えるかどうかは早めに確かめておきましょう。
期限を過ぎると、調査の事前通知の前に自分から申告しても無申告加算税が5%かかります。延滞税も加わるので、時間が取れるかは大事な判断材料です。
決算だけ税理士に頼む方法もある
『顧問契約まではいらないけど、決算だけ見てほしい』という方もいますよね。実は、決算と申告だけのスポット依頼を受けている事務所もあります。
税理士ドットコムが示す目安では、法人の決算申告のみの依頼は15万〜25万円です。顧問契約とセットの場合は、月額顧問料の4〜6か月分が決算料の目安とされています。注意: どちらも民間サイトの目安で、事務所によって違います。
- 1年分の記帳を終わらせておく
- 通帳のコピーや取引の明細をそろえる
- 前期の申告書と決算書を用意する
- 役員報酬や借入の契約書を手元に置く
例えば、こんなやり取りはよくあります。
「帳簿は自分でつけたので、決算と申告だけお願いできますか？」
「大丈夫ですよ。まず帳簿を拝見して、直すところがあればお伝えしますね」
逆に、領収書を箱に入れたまま1年分を渡すと、記帳から頼むことになります。その分だけ料金も日数も増えるので、期限ぎりぎりだと引き受けてもらえないこともあるんです。
記帳を自分でしておけば、費用を抑えやすくなることも。どこまで頼むかで料金が変わるので、見積もりで確かめてみてください。年1回だけの契約については決算のみ契約の中身と費用で詳しく解説しています。
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記帳や申告に手が回らない、法人化を考えている、今の税理士の対応に不満があるといった場合は、条件に合う顧問税理士を紹介してもらうのが近道です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から、予算や業種に合う税理士を無料で紹介してもらえます。
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初めての決算で不安がある、消費税の申告が始まった、本業が忙しくて決算に時間を割けない、という一人会社の社長は、税理士を探しておくと決算月がぐっと楽になります。顧問が必要かどうかの考え方は顧問税理士はいらないかの判断も参考にしてみてください。
よくある質問
一人会社でも税務調査は来ますか？
規模に関係なく、税務調査の対象になることはあります。税理士に頼んでいれば、立会いなどの代理をお願いできます。自分で申告する場合も、帳簿と証拠書類はきちんと残しておきましょう。
1年目は自分でやって、2年目から税理士に頼んでもいいですか？
問題ありません。ただ、1年目の処理に間違いがあると直す手間がかかることもあるので、初めての決算だけでも相談しておくと安心です。
自分で決算をする時、法人の申告書はどこに出しますか？
法人税の申告書は、会社の納税地を所轄する税務署に提出します。e-Taxでも出せます。細かい手続きは税務署か税理士に確認しましょう。
まとめ
- 一人会社でも、社長が自分で決算と申告をすることはできる
- 取引が少なく簿記の知識があり、時間を取れる人なら現実的
- 初めての決算、消費税の申告、借入や設備がある場合は税理士に頼むと安心
- 期限は事業年度が終わってから2か月以内。決算だけのスポット依頼もある
