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はじめて顧問税理士を探す時、「毎月お金を払って、何をしてもらえるの？」と思いますよね。顧問の中身が見えないまま契約するのは不安なものです。
結論から言うと、顧問契約の内容は「毎月の相談とチェック」「年1回の決算・申告」「必要な時の手続き」の3つに分けて考えると分かりやすくなります。この記事では、それぞれで何を頼めるかと、契約前に確認したい点が分かります。
税理士の顧問契約では、どんな業務を頼めるの？
税理士の顧問内容の基本は、日々の税務相談、帳簿のチェック、決算と申告書の作成です。記帳代行・給与計算・年末調整・税務調査の立会いは、顧問料に含まれるか別料金かが事務所ごとに違います。
そもそも税理士の業務は、税務代理・税務書類の作成・税務相談の3つです。これらは税理士などにしかできない仕事で、無償でも税理士以外は行えません。
顧問契約は、この3つを1年を通して続けて頼む形だと考えるとイメージしやすいはずです。
『じゃあ、全部お任せでいいのかな？』と思う方もいるかもしれません。ただ、どこまでが「顧問料の中」かは契約で決まります。ここが大事なところです。
はじめての顧問税理士で頼める業務の一覧
顧問税理士の業務を、頼むタイミングごとに並べました。
| 業務 | 頼むタイミング | 顧問料に含まれるか |
|---|---|---|
| 税務相談（電話・メール・面談） | 随時 | 含まれることが多い |
| 帳簿のチェック・月次の確認 | 毎月や数か月ごと | 含まれることが多い |
| 記帳代行 | 毎月 | 別料金のことが多い |
| 決算・申告書の作成 | 年1回 | 決算料として別のことが多い |
| 源泉所得税の納付書作成 | 毎月か半年ごと | 事務所による |
| 年末調整・法定調書 | 12月〜1月 | 別料金のことが多い |
| 税務調査の立会い | 調査の連絡が来た時 | 事務所による |
例えば、源泉所得税は原則として給与を払った月の翌月10日までに納めます。従業員が常時10人未満なら、納期の特例で年2回にまとめることもできます。
こうした期限の管理まで任せられるのが、顧問契約の安心感なんです。
自分の場合はどこまで頼めばいい？
頼む範囲は、事業の大きさや人を雇っているかで変わってきます。
例えば、売上1,000万円未満で一人で営む個人事業主のケースです。記帳は会計ソフトで自分で行い、確定申告と年数回の相談だけ頼む形でも回ることが多いでしょう。
一方、従業員を数人雇う法人のケースでは、毎月の給与と源泉所得税、年末調整、法定調書と手続きが一気に増えます。この場合は、毎月のチェックから年末の手続きまでまとめて頼む方が、期限の抜けを防ぎやすくなります。
迷った時は「自分でやると時間がかかる作業」から順に任せてみてください。
法人と個人事業主で頼める業務がどう変わるかは、顧問税理士とは？法人と個人事業主で変わる頼める業務でくわしく紹介しています。
顧問料の目安はどれくらい？
顧問料には公的な基準がありません。税理士会の報酬規定は2002年3月31日で廃止され、今は税理士が依頼内容に応じて金額を決めています。
参考として、税理士ドットコムが示している目安を見てみましょう。
- 法人で年間売上1,000万円未満の場合、毎月訪問の顧問料が25,000円〜、決算料が100,000円〜
- 個人事業主で売上1,000万円未満の場合、毎月の顧問料が20,000円〜、確定申告料が80,000円〜
- 記帳代行は法人の売上1,000万円未満で月5,000円〜の上乗せ
あくまで民間の目安なので、実際の金額は見積もりで確かめてみてください。相場の決まり方は税理士の顧問料相場と決まり方でも解説しています。
なお、顧問料とは別に決算料がかかるのが一般的です。月々の金額だけで比べず、1年間で合計いくらになるかで比べてみてください。
契約前に確認しておきたいこと
『契約してから、それは別料金ですと言われたら困る…』という心配もありますよね。
実は、トラブルの多くは「どこまで頼めるか」の思い違いから起きます。面談の時に、こんなふうに聞いておくと安心です。
「調査の立会いは顧問料の中に入っていますか？」
「年末調整は別で見積もりになります。人数を教えてください」
- 相談の方法（電話・メール・チャット）と回数
- 訪問や面談の頻度
- 記帳は自分でやるか、代行を頼むか
- 決算料・年末調整・調査立会いの料金
- 担当者は税理士本人か、事務所のスタッフか
帳簿づけを自分でやるか任せるかで迷う方は、帳簿の作成を税理士に頼む費用と分担も読んでみてください。
決算が近いのに帳簿が追いついていない方や、従業員を雇って給与や源泉の手続きが増えた方は、顧問税理士を探しておくとぐっと楽になります。
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よくある質問
顧問契約をすると、記帳もすべてやってもらえますか？
事務所によります。記帳代行は顧問料とは別の料金になっていることが多いので、見積もりの段階で確認しておきましょう。
顧問契約がなくても確定申告だけ頼めますか？
はい、スポットで申告だけ頼める事務所もあります。ただ、日々の相談や期限の管理まで頼みたいなら顧問契約が向いています。
税務調査の立会いは顧問料に含まれますか？
含まれる事務所もあれば、別料金の事務所もあります。契約書や見積もりで、立会いの扱いを確かめておくと安心です。
まとめ
- 顧問内容は「毎月の相談とチェック」「年1回の決算・申告」「必要な時の手続き」の3つで考える
- 記帳代行・年末調整・調査立会いは別料金のことが多い
- 顧問料に公的な基準はなく、見積もりで確かめる
- 契約前に相談方法・頻度・担当者・追加料金を聞いておく
