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今の借入の返済は進んでいるけれど、仕入れや設備のためにもう一度借りたい。でも、決算書や試算表をどう準備すればいいのか分からない、という方も多いはずです。
結論から言うと、追加融資では「直近の数字をすぐ出せること」と「数字の説明ができること」が大事で、どちらも税理士と準備しやすい部分です。この記事を読めば、税理士と何をそろえておけばよいかが分かります。
追加融資の前に税理士と何を準備する？
追加融資の相談では、前期までの決算書に加えて、今期の途中の数字が分かる試算表を求められることがよくあります。月次の試算表を早く出せる状態にしておき、決算書の中で説明が必要な項目を税理士と先に確認しておくと、相談がスムーズに進みます。
『決算書は毎年出しているし、それで十分でしょ？』と思いますよね。
ただ、決算書は前の期の結果です。期の途中で追加の借入を相談する時は、今の売上や利益がどうなっているかも知りたいと言われることが多いんです。
そこで出番になるのが試算表です。毎月の帳簿をもとに作る途中経過の数字で、記帳が数か月遅れていると、すぐには出せません。
金融機関に見せる書類と、税理士と準備すること
追加融資でよく話題になる書類と、税理士と準備したいことを並べておきます。金融機関や融資の種類で求められる物は変わるので、事前に担当者に確認してみてください。
| 書類 | 何が分かるか | 税理士と準備すること |
|---|---|---|
| 決算書（直近の期） | 1年間の売上・利益と、会社の財産と借入 | 説明が必要な科目の確認 |
| 試算表（今期の途中） | 今期の売上・利益の進み具合 | 記帳を締めて最新の月まで出す |
| 資金繰り表 | この先のお金の出入りと、足りなくなる時期 | 借りたい額とタイミングの根拠づくり |
| 借入金の一覧 | どこからいくら借りて、毎月いくら返しているか | 決算書の残高と合っているかの確認 |
| 事業計画 | 借りたお金で何をして、どう返すか | 売上と返済の見込みの数字 |
例えば、年商8,000万円の卸売業の会社が、繁忙期の仕入れのために追加で借りたいケース。前期の決算書だけだと、今期の売上が伸びていることが伝わりません。
こんな時は、税理士とこんなやり取りをしておくと安心です。
「先月までの試算表を、来週の銀行の面談までに出せますか？」
「領収書と通帳の明細を今週中にもらえれば、締められますよ」
決算書で聞かれやすい所を先に確かめておく
『数字そのものより、説明で詰まりそう』という声もよく聞きます。
決算書の中には、金融機関から中身を聞かれやすい科目があります。例えば、仮払金や役員への貸付金のように、何のお金か外から分かりにくい物です。
こうした科目は、相談の前に税理士と中身を確認しておきましょう。整理できる物は決算の時に片付けておくと、次の相談が楽になります。
もう一つ聞かれやすいのが、前回借りたお金を何に使ったかです。『もう使い切ったし、細かく覚えていない』という方もいますよね。
設備に使ったのか、仕入れや人件費に回したのかは、帳簿を見れば追えます。税理士に頼んで、借入の使い道と、その結果として売上や利益がどう動いたかを一緒に確かめておきましょう。今回の借入で何をして、どう返すかの話にもつなげやすくなります。
月次で数字を出せる体制にしておく
- 毎月の記帳を翌月中に締める習慣をつける
- 税理士に月次の試算表を出してもらう
- 資金繰り表で、お金が足りなくなる時期を見ておく
- 借りたい額と使い道、返し方を数字で説明できるようにする
- 決算書と試算表を持って金融機関に相談する
ここが大事なところで、追加融資は「困ってから」よりも「足りなくなる前」に相談する方が話を進めやすくなります。資金繰りが苦しくなってきた時の相談先は資金繰りの相談でできることで解説しています。
借入の申込みで税理士がどう関わるかは、税理士と借入の関係も参考にしてみてください。
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記帳が数か月たまっていて試算表がすぐ出せない、借入が増えてきて返済の見通しを説明できるか不安。こんな状況なら、月次の数字を一緒に見てくれる顧問税理士を探しておくと楽になります。
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よくある質問
追加融資の相談に税理士は同席してもらえますか？
事務所によって対応が分かれます。同席や資料づくりの支援を頼めるか、料金がかかるかを契約前に確認しておきましょう。
決算書が赤字でも追加融資は相談できますか？
相談はできます。赤字になった理由と、この先どう改善するかを数字で説明できるよう、税理士と試算表や資金繰り表を準備しておくと話しやすくなります。
試算表は自分で作ってもいいですか？
会計ソフトで自分で作ることもできます。ただ、中身を聞かれた時に説明できるよう、決算を担当する税理士に一度目を通してもらうと安心です。
まとめ
- 追加融資では、前期の決算書に加えて今期の試算表を求められることが多い
- 記帳を毎月締めて、試算表をすぐ出せる状態にしておく
- 聞かれやすい科目は、相談前に税理士と中身を確認しておく
- お金が足りなくなる前に、資金繰り表をもとに相談する
