ミュージシャンの経費と節税は楽器・機材の償却とスタジオ代・遠征費の計上

2026年10月7日

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ギターやアンプ、録音機材にスタジオ代、ライブの遠征費まで、音楽の仕事は出ていくお金が多いですよね。

結論から言うと、ミュージシャンの節税は「高い楽器や機材を正しく償却すること」と「スタジオ代や遠征費の記録を残すこと」で差が出ます。この記事では、その考え方とミュージシャンの経費一覧を見ていきます。

ミュージシャンの経費と節税、まず押さえること

先に結論

楽器や機材は、取得価額10万円未満なら使い始めた年に全額を経費にできます。それより高い物は、何年かに分けて経費にする減価償却です。スタジオ代や遠征の交通費・宿泊費は、仕事のための支出ならその年の経費になります。

まず、楽器や機材の扱いです。

国税庁の説明では、10万円未満の物は使い始めた年に全額を経費にします。10万円以上20万円未満なら、まとめて3年間で3分の1ずつ経費にする方法もあります。（出典: 国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）

それより高い楽器は、原則として耐用年数に応じて分けて経費にします。青色申告者には一度に経費にできる特例もありますが、上限などの条件があるので確認しておきましょう。

『50万円のギターを買った年に、全部落とせない？』と思う方も多いはずです。実は、分けて経費にした方が、売上が伸びた翌年以降に効いてくることもあるんです。

「家で趣味でも弾いているギターも経費になりますか？」
「仕事に使う割合を説明できるかどうかがポイントです」

国税庁は、家事と業務の両方に関わる費用は、業務に必要だったと明らかに区分できる部分だけが経費になると説明しています。（出典: 国税庁 No.2210 必要経費の知識）

ライブやレコーディングで使った記録を、日付と一緒に残しておきましょう。

スタジオ代はリハーサルでも録音でも、仕事のためなら経費です。領収書や予約の記録をまとめて保存しておきましょう。

遠征の交通費や宿泊費も、ライブのための移動なら経費になります。ただ、観光の日を足した場合は、その分を分けて考えるのが安心です。

ここで知っておきたいのが、出演料の源泉徴収です。国税庁の源泉徴収のあらましでは、音楽の出演や演奏の報酬、作曲・編曲の報酬、レコードやテープの吹込料が対象に挙がっています。（出典: 国税庁源泉徴収のあらまし報酬・料金等の源泉徴収事務）

税額は、1回の支払が100万円以下なら支払金額の10.21%です。例えば出演料3万円なら、3,063円が差し引かれて入金されます。（出典: 国税庁 No.2795 原稿料や講演料等を支払ったとき）

主催者が交通機関やホテルに直接払った通常の範囲の交通費・宿泊費は、報酬に含めなくてよいとされています。

よく出てくる費用を表にしました。個別に落ちるかどうかは、判断を税理士に確認しておきましょう。