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ライブ配信アプリで活動するライバーは、投げ銭やギフトが収入になり、事務所やアプリの手数料が引かれてから振り込まれることが多いですよね。『振り込まれた金額だけ申告すればいいの？』と迷っている方も多いはずです。
結論から言うと、ライバーの節税は、手数料と収入の時期を明細で正しくつかむところから始まります。この記事では、迷いやすい点の考え方と、記録の残し方が分かります。
ライバーの経費と収入はどう考える？
ライバーの主な経費は、スマホやリングライト、マイクなどの配信機材、通信費、衣装やメイク用品の一部、配信部屋の家賃の一部です。迷いやすいのは、事務所やアプリの手数料をどう記録するかと、投げ銭をいつの売上にするか。どちらも明細の取り方で数字が変わるので、税理士と決めておくと安心です。
ライバーでよく出てくるお金の流れを、一覧で見てみましょう。
| お金の種類 | ライバーでの例 | 迷いやすい点 |
|---|---|---|
| 収入 | 投げ銭、ギフト、イベント報酬 | いつの売上にするか |
| 手数料 | 事務所やアプリに差し引かれる分 | 振込額だけで記録しない |
| 機材 | スマホ、リングライト、マイク | 金額で経費にする時期が変わる |
| 衣装・美容 | 配信用の衣装、メイク用品 | 私用と分けにくい |
| 通信・家賃 | ネット回線、配信部屋の家賃 | 私用分との按分 |
事務所やアプリの手数料はどう記録する？
『手数料はもう引かれているんだから、気にしなくていいよね？』と思いますよね。
ただ、振り込まれた金額だけを見ていると、手数料がいくらだったのかが分からなくなってしまいます。毎月の明細で、収入の総額と、差し引かれた手数料を分けて控えておきましょう。
例えば、事務所に所属して、アプリからの報酬が事務所を通して振り込まれるケース。アプリの明細、事務所の支払明細、通帳の入金額の3つをそろえて保管しておくと、数字の食い違いにすぐ気づけます。
総額で売上にして手数料を経費にするか、受け取った額で売上にするかは、事務所との契約の形で変わることがあります。ここが大事なところなので、契約書を持って税理士に確認を。
イベントやオフ会で会場に出向く時の交通費も、経費として考えられる支出です。どのイベントに行ったか、日付と目的をカレンダーに残しておくと、あとで説明しやすくなります。
投げ銭収入はいつの売上にする？
実は、ライバーで年末に迷いやすいのがここなんです。
12月の配信でもらった投げ銭が、翌年の1月や2月に振り込まれることはよくありますよね。振り込まれた日ではなく、いつの配信の報酬なのかで考えるのが基本になります。
相談の場面では、例えばこんなやり取りになります。
「12月分の報酬が1月に入金されました。来年の売上でいいですか？」
「12月の配信の報酬なら、今年の分として扱う方向で明細を確認しましょう」
アプリによっては、ポイントを換金した時に報酬が確定する仕組みもあります。報酬が確定するタイミングは、利用規約や明細で確かめておきましょう。
- 12月分の報酬額と入金予定日
- 事務所とアプリの明細の保管
- 換金していないポイントの扱い
- 機材を買った日と金額
スマホやマイクなどの機材は、金額で扱いが変わります。国税庁の案内（令和8年4月1日現在法令等）では、10万円未満なら使い始めた年の経費、10万円以上20万円未満なら3年で均等に経費にする方法を選べます。
青色申告をしている中小の事業者なら、令和8年4月1日以後に取得した10万円以上40万円未満の資産を、年間合計300万円まで使い始めた年の経費にできる特例もあります。詳しくは国税庁の減価償却の案内で確認できます。
衣装やメイク用品のように私生活と分けにくい支出は、業務に直接必要だったと明らかに区分できる分だけが経費です。詳しくは国税庁の必要経費の案内を見てみてください。
アバターで配信する方はVTuberの経費と節税、音楽配信が中心の方はミュージシャンの経費と節税も参考になります。節税の相談先は節税の税理士に相談する前に知りたいことをどうぞ。
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よくある質問
配信中に飲んだ飲み物やお菓子は経費になりますか？
私生活の飲食と見られやすい支出です。配信の企画で使ったなど目的を説明できる場合だけ記録して、判断は税理士に確認してみてください。
事務所から支払明細が届かない時はどうすればいいですか？
事務所に明細の発行をお願いしてみてください。届くまでは、アプリの明細と通帳の入金額を控えておくと安心です。
副業でライバーをしている場合も記録は必要ですか？
はい、必要です。会社員でも配信の収入があれば申告が必要になる場合があるので、明細と経費の記録は残しておきましょう。
まとめ
- 振込額だけでなく収入の総額と手数料を分けて記録する
- 手数料の計上の仕方は事務所との契約の形で変わる
- 投げ銭はいつの配信の報酬かで売上の年を考える
- 機材は10万円未満・20万円未満・40万円未満で扱いが変わる
