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お店の売上は毎日入ってくるのに、利益がいくら出ているのかはっきりしない。小売業の経営者なら、一度はそう感じたことがありますよね。
結論から言うと、小売業の税理士は「申告だけでなく、在庫と利益の話までできるか」で選ぶのがおすすめです。
この記事では、小売業で税理士に頼むと楽になる所と、在庫管理まで相談できる顧問の見つけ方が分かります。
小売業はどんな税理士を選べばいい？
小売業なら、棚卸や在庫の評価に慣れていて、月ごとの利益の動きを一緒に見てくれる税理士が向いています。店舗が増えた、パートさんを雇った、在庫が増えて利益が読めない。このどれかに当てはまったら顧問契約を考える時期です。
『申告さえしてくれれば、誰でもいいのでは？』と思う方も多いはずです。
実は、小売業の利益は在庫の数え方ひとつで大きく変わります。だからこそ、在庫の話ができる税理士かどうかが大事なんです。
お店の規模ごとの頼み方は、こんなイメージです。
| お店の状況 | おすすめの頼み方 |
|---|---|
| 個人で小さな店を一人で営んでいる | 確定申告をスポットで依頼 |
| パートさんを数人雇っている | 顧問契約で記帳と給与の相談 |
| 店舗が複数ある、ネット販売も始めた | 顧問契約で店舗別の利益まで相談 |
| 法人化や新店の融資を考えている | 顧問契約で計画の段階から相談 |
例えば、年商3,000万円ほどの雑貨店を個人で営み、パートさんを2人雇っているケースで考えてみましょう。
仕入れの記録、レジの締め、給与の源泉徴収と、毎月の事務がかなりの量になりますよね。この規模なら、記帳は自分で、給与と決算は税理士に、という分け方もよくあります。
法人化を考える売上の時期も、こうした規模から話題に上がりやすくなります。早めに相談しておくと、準備に余裕が持てますよ。
小売業で税理士に相談したい論点
お店の帳簿には、小売業ならではのつまずきポイントがあります。
棚卸と在庫の評価
決算日に残っている商品は、その年の経費ではなく在庫になります。数え漏れや数えすぎがあると、利益がそのままずれてしまいます。
「棚卸は毎年なんとなくの数で済ませていました」
「数え方を決めておくと、月ごとの利益も見えるようになりますよ」
季節ものや売れ残りの商品をどう評価するかも、迷いやすい所です。判断は税理士に確認してみてください。
現金とキャッシュレスの売上
レジの現金売上と、カードや電子マネーの入金がまざると、売上の記録がややこしくなりますよね。
キャッシュレスは手数料が差し引かれて、数日後にまとめて入金されることが多いです。レジの売上と入金額を突き合わせる流れを、税理士と最初に決めておくと楽になります。
パートさんの給与と源泉徴収
人を雇うと、給与から源泉徴収した所得税を納める必要があります。原則は、給与を払った月の翌月10日までです。
給与の支給人員が常時10人未満なら、納期の特例を使って、1〜6月分を7月10日、7〜12月分を翌年1月20日にまとめて納めることもできます。年末調整も含めて、給与まわりを任せられるか聞いておきましょう。
インボイスと少額の仕入れ
2023年10月1日からインボイス制度が始まりました。基準期間の課税売上高が1億円以下などの事業者は、税込1万円未満の仕入れなら、インボイスがなくても帳簿の保存だけで仕入税額控除ができる少額特例があります。期間は令和11年9月30日までです。
細かい仕入れが多いお店ほど助かる特例なので、自分が当てはまるか確認してみてください。
在庫管理まで相談できる顧問の見つけ方
『在庫まで見てくれる税理士って、どう探せば？』と迷いますよね。
- 小売業や物販の顧問先があるか
- 棚卸の数え方や在庫の評価を、具体的に説明してくれるか
- 月ごとの試算表で、粗利の動きを一緒に見てくれるか
- 給与計算や年末調整まで頼めるか
税理士の報酬は各事務所が自由に決めています。税理士ドットコムが示す目安では、法人で年間売上3,000万〜5,000万円未満なら、毎月訪問で月35,000円から、決算料は140,000円からとされています。詳しくは税理士の顧問料相場を見てみてください。
中古品を扱うお店なら古物商の税理士の選び方、仕入れ先の立場なら卸売業の税理士の選び方も参考になります。
在庫が増えて利益が読めない。パートさんの給与計算に時間を取られている。そんな状況なら、在庫の話ができる顧問税理士を探すと、お店づくりに時間を使えるようになります。
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記帳や申告に手が回らない、法人化を考えている、今の税理士の対応に不満があるといった場合は、条件に合う顧問税理士を紹介してもらうのが近道です。税理士ドットコムなら、全国7,500名以上の登録税理士から、予算や業種に合う税理士を無料で紹介してもらえます。
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よくある質問
小さな個人店でも顧問税理士は必要ですか？
自分で記帳と申告ができていれば、確定申告だけのスポット依頼でも足ります。人を雇った、店舗が増えたなどのタイミングで顧問契約を考えてみてください。
棚卸は年に一度でいいですか？
決算のためには決算日時点の在庫が必要です。月ごとの利益を正しく見たい場合は、もっと短い間隔で数えるお店もあります。やり方は税理士と相談してみましょう。
給与計算も税理士に頼めますか？
給与計算や年末調整を引き受ける税理士事務所は多いです。顧問料に含まれるか別料金かは事務所ごとに違うので、見積もりの時に確認しておきましょう。
まとめ
- 小売業の税理士は、在庫と利益の話ができるかで選ぶ
- 棚卸の数え方で、その年の利益が変わる
- 現金とキャッシュレスの売上は入金と突き合わせる
- 人を雇ったら源泉徴収と年末調整も相談する
