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現場の仕事が終わってから、夜にレシートを並べて帳簿をつけるのは本当に大変ですよね。
結論から言うと、一人親方でも確定申告だけを税理士に任せることはできます。この記事では、費用の目安と、自分でやるか頼むかの分かれ目が分かります。
毎年の申告をラクにしたい方は、ぜひ参考にしてください。
一人親方の確定申告は税理士に丸ごと任せられる？
一人親方の確定申告は、記帳から申告書の作成・提出まで税理士に任せられます。料金は自由に決められていて、税理士ドットコムが示す目安では、青色申告で売上1,000万円未満なら確定申告のみ7万円から、記帳代行込みで15万円からです。元請からインボイス登録を求められた、売上が伸びて消費税の申告が出てきた、という人ほど頼むメリットが大きくなります。
申告書の作成や税金の相談は、税理士だけができる仕事です。国税庁のタックスアンサー「税理士制度について」でも、税務代理・税務書類の作成・税務相談の3つは税理士の業務とされています。
『家族に手伝ってもらっているから大丈夫』という方も多いはずです。ただ、毎年の申告書づくりを人に頼むなら、相手は税理士である必要があります。
報酬は2002年に報酬規定が廃止されてから、各税理士が自由に決めています。下の表は民間の税理士ドットコムが公表している目安で、統計ではない点に注意してください。
| 頼み方（個人事業主） | 確定申告のみ | 記帳代行込み |
|---|---|---|
| 白色申告 | 5万円から | 10万円から |
| 青色・売上1,000万円未満 | 7万円から | 15万円から |
| 青色・売上3,000万円未満 | 10万円から | 20万円から |
| 青色・売上5,000万円未満 | 15万円から | 25万円から |
毎月相談したい場合は顧問契約になります。同じく税理士ドットコムの目安では、売上1,000万円未満で毎月訪問なら月2万円から、確定申告料8万円からです。くわしくは税理士の顧問料相場も見てみてください。
一人親方ならではの論点はどこ？
実は、一人親方の帳簿で迷いやすいのは「どこまでが仕事の経費か」なんです。
例えば、軽トラを仕事と家族の買い物の両方に使っている。自宅の一部に道具を置いている。こういう時は、仕事で使った割合だけを経費にする考え方になります。
| よくある取引 | 迷いやすい点 | 準備しておくこと |
|---|---|---|
| 材料費・資材の立替え | 元請に請求した分との重なり | 請求書と領収書を現場ごとに残す |
| 車両費・ガソリン代 | 私用との割合 | 仕事で使った日を記録する |
| 工具・作業着 | まとめ買いした時の分け方 | 用途をレシートにメモする |
| 手元への外注費 | 給与か外注かの区別 | 請負の契約書や請求書を残す |
| インボイス登録 | 消費税の申告が始まる | 登録日と売上の記録を残す |
元請との関係も大事なところです。常用（日当）で指示を受けて働く形だと、請負ではなく給与に近い扱いになることもあります。判断は税理士に確認してみてください。
インボイスの登録をすると、売上が1,000万円以下でも消費税の申告が必要になります。国税庁のタックスアンサー「納税義務の免除」にも、登録を受けている場合は免除されないと書かれています。
『元請に言われて登録したけど、申告の仕方が分からない』という声はよく聞きます。この場面こそ、税理士に一度見てもらう価値があるところです。
帳簿は、青色申告なら原則7年間の保存です。国税庁のタックスアンサー「青色申告制度」を一度見ておきましょう。
自分でやるか税理士に頼むか、どこで分かれる？
「去年は自分でやれたし、今年もいけるかな」
「消費税の申告も増えたし、外注さんへの支払いもあるから、今年は迷ってる」
こんなふうに迷う方は、次のチェックを見てみてください。
- インボイス登録をして消費税の申告が始まった
- 手元や応援の職人に外注費を払っている
- 現場が増えて領収書の整理が追いつかない
- 売上が伸びて法人化も気になり始めた
逆に、取引先が少なく材料も元請支給で、経費がシンプルなら自分で申告している人もいます。その場合でも、最初の1年だけスポットで頼んで、帳簿のつけ方を教わる方法もあります。
税理士を選ぶ時は、建設の仕事をしている個人のお客さんがいるかを聞いてみましょう。現場の言葉が通じる人だと、説明の手間がぐっと減ります。法人化まで見据えるなら顧問を頼むべき時期の目安も参考になります。
現場が忙しくて帳簿が後回しになっている、インボイス登録で申告が複雑になった、という一人親方は、一度税理士に相談してみると楽になります。
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よくある質問
一人親方でも青色申告はできますか？
できます。事業所得がある人は青色申告の対象です。正規の簿記で記帳するなどの要件を満たすと、青色申告特別控除が受けられます。
確定申告だけを頼むことはできますか？
できます。毎月の顧問契約を結ばずに、年1回の確定申告だけをスポットで頼む人もいます。料金は税理士ごとに違うので、見積もりで確認しておきましょう。
手元の職人に払うお金は経費になりますか？
仕事のために払ったものは外注費などとして考えますが、働き方によっては給与の扱いになることもあります。個別の判断は税理士に確認してください。
まとめ
- 一人親方の確定申告は、記帳から提出まで税理士に任せられる
- 費用は自由に決められ、民間の目安では青色申告で7万円からが一つの基準
- 車両費や工具の私用との割合、外注費、インボイス登録後の消費税が迷いやすい
- 現場が増えた時や消費税の申告が始まった時が、頼むタイミングの目安
