居酒屋の税理士の選び方と税務調査で狙われやすいポイントの対策

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居酒屋の税務調査で見られやすいのはどこ？

居酒屋の売上は、現金、カード、電子マネーなど入り方がバラバラですよね。

この中で記録が抜けやすいのが現金です。レジの記録と売上帳、日々の入金額が合っているかは、調査で確かめられやすいところなんです。

例えばこんな場面です。閉店後に疲れていて、レジ締めを翌日にまとめた。この「まとめた日」が続くと、どの日の売上か説明しにくくなります。

普段からやっておきたい税務の対策

『税務調査なんて、うちみたいな小さな店には来ないでしょ？』と思うかもしれません。

ただ、国税庁の公表では、令和6事務年度の法人税の実地調査は5万4千件、所得税の実地調査は4万7千件ありました。規模に関係なく、調査はあり得るものとして準備しておくと安心です。

調査の前には、原則として電話で事前通知があります。慌てないためにも、普段の記録が一番の対策になります。

アルバイトを雇っているなら、源泉所得税の納付も大事です。原則は給与を払った月の翌月10日までですが、給与の支給人員が常時10人未満なら、納期の特例で年2回にまとめられます。

詳しくは国税庁の源泉所得税の納付期限と納期の特例で確認できます。

インボイス制度にも注意が必要です。仕入れ先が免税事業者かどうかで、消費税の計算が変わることがあります。

なお、基準期間の課税売上高が1億円以下などの事業者は、税込1万円未満の仕入れならインボイスがなくても帳簿の保存だけで仕入税額控除ができる少額特例があります。期間は令和11年9月30日までです。

市場や近所の酒屋で細かく仕入れる居酒屋だと、この特例が使えるかどうかで手間が変わりますよね。対象になるかは税理士に確認してみてください。

年末にあわてないための給与まわり

アルバイトが多いお店ほど、年末の作業が重くなります。12月の年末調整に加えて、給与所得の源泉徴収票などの法定調書は、原則として翌年1月31日までに提出が必要です。

『年末は書き入れ時なのに、事務作業まで手が回らない…』という声はよく聞きます。給与計算と年末調整をまとめて任せられるかは、税理士選びの大きなポイントです。

居酒屋に慣れた顧問税理士の選び方

実は、飲食店の顧問をよくしている税理士かどうかで、相談のしやすさがかなり変わるんです。

面談では、こんなふうに聞いてみてください。

「レジ締めや現金売上の管理は、どう指導していますか？」
「アルバイトの給与計算と年末調整まで頼めますか？」

レジや在庫の話に具体的に答えてくれる税理士なら、居酒屋の実務に慣れている可能性が高いです。

費用の目安は、税理士ドットコムが示す相場が参考になります。個人事業主で売上1,000万円未満なら、毎月訪問の顧問料が20,000円〜、確定申告料が80,000円〜とされています。

法人で年間売上1,000万〜3,000万円未満なら、毎月訪問の顧問料が30,000円〜、決算料が120,000円〜です。給与計算や年末調整は別料金になることが多いので、見積もりで確認しておきましょう。顧問料の相場と決まり方も参考になります。

売上が伸びて帳簿が追いつかない、アルバイトが増えて給与計算が大変になってきた。そんな時は、飲食店に慣れた顧問税理士を探してみると楽になります。

よくある質問

まとめ

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