カフェの税理士選びで見るべき点は？テイクアウトの軽減税率に慣れた顧問か

2026年10月7日

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カフェを開いて数か月、レジの締めと仕入れの記帳で夜が終わってしまう。そんな毎日だと『税理士って、どこに頼めばいいの？』と悩みますよね。

結論から言うと、カフェの税理士選びは「テイクアウトとイートインの税率を分けた記帳」に慣れているかが分かれ目です。この記事では、カフェならではの論点と、顧問税理士を選ぶ時の確認点を具体例で解説します。

カフェに合う税理士はどう選べばいい？

先に結論

カフェの税理士選びで見るべきなのは、テイクアウトとイートインの税率を分けた売上の記帳、豆や消耗品など税率が混ざる仕入れの処理、アルバイトの給与と源泉所得税の3つに慣れているかです。飲食店の顧問経験があり、レジや会計ソフトの連携まで相談できる税理士だと日々の手間が減ります。

カフェの経理は、見た目よりずっと細かいんです。1杯のコーヒーでも、持ち帰りか店内かで税率が変わります。

さらに、仕入れには食品と日用品が混ざります。アルバイトのシフトが増えれば、給与計算も毎月発生します。

『飲食店ならどの税理士でも同じでは？』と思う方も多いはずです。ただ、居酒屋や焼肉店とカフェでは、テイクアウトの比率も客単価も違います。カフェの売上の形を分かってくれるかを見てみてください。小さな金額の取引がたくさん積み上がるのが、カフェの帳簿の特徴です。

国税庁の案内では、消費税の標準税率は10%、軽減税率は8%です。酒類を除く飲食料品の譲渡は軽減税率の対象ですが、店内で食べる外食は対象外とされています。

つまり、同じラテでも店内で飲めば10%、持ち帰りなら8%になります。カフェはこの2つが毎日混ざる業種なんです。

ここで大事なのは、レジの段階で税率ごとに売上が分かれているかです。レジの設定が合っていないと、月末に売上を分け直す作業が発生することも。

面談では、こんな質問をしてみてください。

「レジの日計表から税率別の売上を会計ソフトに取り込むやり方を、一緒に決めてもらえますか？」

レジの機種や会計ソフトとの連携に詳しい税理士なら、記帳の手間をかなり減らせます。

最近のカフェは、カードやQRコードで払うお客さんが多いですよね。キャッシュレスの売上は、決済会社から手数料を引かれて、後日まとめて入金されます。

ここで、レジの売上と通帳の入金額が合わなくなるんです。『売上が消えた？』と慌てる前に、売上と手数料と入金を分けて記帳するルールを決めておきましょう。

例えば、月末に締めた売上が翌月に入金されるケース。売上はその月、入金は翌月として記帳しないと、年末の売上がずれてしまいます。

決済会社が複数あると、入金のサイクルもばらばらです。どの資料を見て記帳するかまで提案してくれる税理士だと、毎月の確認がぐっと楽になります。

現金の売上も、レジの締めの金額と実際の現金が合っているかを日々確かめておきたいところです。過不足が出た日の記録の残し方も、最初に相談しておくと安心です。

カフェの仕入れは、コーヒー豆や牛乳、焼き菓子の材料のような食品と、紙カップやストロー、洗剤のような消耗品が混ざります。

食品は軽減税率、消耗品は標準税率です。同じ業務用スーパーのレシートに両方が載っていることも多いですよね。

税率ごとに分けて記帳しておかないと、消費税の申告が必要になった時に困ります。少額の仕入れが多い業種なので、インボイスの扱いも気になるところです。

国税庁の案内では、基準期間の課税売上高が1億円以下の事業者などは、税込1万円未満の課税仕入れならインボイスがなくても帳簿の保存だけで仕入税額控除ができます（少額特例）。期間は令和5年10月1日から令和11年9月30日までです。

エスプレッソマシンや製氷機のような設備も、経費にするタイミングで迷いやすい買い物です。取得価額によって扱いが変わるので、買う前に税理士に相談しておきましょう。

面談で確認したいこと

アルバイトを雇うと、給与から源泉所得税を差し引いて納める仕事が加わります。国税庁の案内では、源泉所得税は原則として給与を支払った月の翌月10日までに納めます。

給与の支給人員が常時10人未満なら納期の特例があり、1〜6月分を7月10日、7〜12月分を翌年1月20日にまとめて納められます。

開業前後なら、資金の相談も大事です。日本政策金融公庫の新規開業・スタートアップ支援資金は、事業開始後おおむね7年以内の人も対象で、融資限度額は7,200万円です。

認定経営革新等支援機関の指導や助言を受けて事業計画を作った人は、特別利率Aの対象になります。税理士の中には認定を受けている人もいるので、開業期なら確認してみてください。